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小规模纳税人如何报税？六个步骤就搞定了

1、首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录”

2、进入办税服务厅，选择“深圳国税纳税人登录”

3、输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。

4、国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。

5、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。

6、申报缴税需要登录系统，有三个登录方式，最常用的是手机动态码登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。

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怎么认定小规模和一般纳税人(小规模纳税人如何报税)

您好,今天小华来为大家解答以上的问题。怎么认定小规模和一般纳税人相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、分辨公司营业执照是一般纳税人还是小规模纳税人或是个体户，具体情况如下： 1、个体户是指中国公民在法律允许范围内，依法经核准登记，从事工业、商业、建筑业、运输业、餐饮业、服务业等活动的个体劳动者； 2、由个体户来经营的单位成为个体经营户，指的是指除农户外，生产资料归劳动者个人所有，以个体劳动为基础，劳动成果归劳动者个人占有和支配的一种经营单位； 3、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人； 4、所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

2、 一般纳税人和小规模纳税人的认定标准具体有那些？ 1、生产货物或提供应税劳务的纳税人，或以其为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在50万元以下为小规模纳税人，以上为一般纳税人； 2、批发或零售货物的纳税人，年应税销售额在80万元以下为小规模纳税人，以上为一般纳税人； 3、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其它个人按小规模纳税人纳税；非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，可选择按小规模纳税人纳税。

3、 《关于统计上划分经济类型的暂行规定》第七条私营经济是指生产资料归公民私人所有、以雇佣劳动为基础的一种经济类型。

4、包括所有按照《中华人民共和国私营企业暂行条例》规定登记注册的私营独资企业、私营合伙企业和私营有限责任公司。

5、 私营独资企业是指由一人投资经营，投资者对企业债务负无限责任的企业。

6、 私营合伙企业是指二人以上按照协议共同投资，共同经营，共负盈亏，由投资人对企业债务承担连带无限责任的企业。

7、 私营有限责任公司是指投资者以其出资额对公司负责，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业。

怎么认定小规模和一般纳税人(小规模纳税人如何报税)

8、 综上所述，拿了营业执照，没有去税务局申请一般纳税，就是小规模纳税人。

9、营业执照是无法判断是否一般纳税人的。

怎么认定小规模和一般纳税人(小规模纳税人如何报税)

10、只有国税税务登记证副本上，如果是一般纳税人，会加盖有一般纳税人的印。

11、 法律依据：根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(国家税务总局令第22号)规定：“第三条增值税纳税人(以下简称纳税人)，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，除本办法第五条规定外，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

本文到这结束，希望上面文章对大家有所帮助。

怎么认定小规模和一般纳税人(小规模纳税人如何报税)

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小规模纳税人如何退税， 个人出口退税相关事宜

小规模纳税人应在规定期限内填写《出口货物退（免）税认定表》并持有关资料到主管税务机关办理出口货物免税认定。已办理对外贸易经营者备案登记的小规模纳税人办理出口货物免税认定的期限是办理对外贸易经营者备案登记之日起30日内。应申报以下资料：（一）税务登记证（由税务机关查验）；（二）加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》；（三）中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书。未办理对外贸易经营者备案登记委托出口货物的小规模纳税人办理出口货物免税认定的期限是首份代理出口协议签定之日起30日内。应申报以下资料：（一）税务登记证（由税务机关查验）；（二）代理出口协议。

已办理出口货物免税认定的小规模纳税人，其认定内容发生变化的，须自有关管理机关批准变更之日起30日内，持相关证件向税务机关申请办理出口货物免税认定变更手续。

小规模纳税人发生解散、破产、撤销等依法应当办理注销税务登记的，应首先注销其出货物免税认定，再办理注销税务登记；小规模纳税人发生其他依法应终止出口货物免税认定的事项但不需要注销税务登记的，应在有关机关批准或者宣告终止之日起15日内向税务机关申请注销出口免税认定。

小规模纳税人自营出口货物报关后，应向海关部门申请签发出口货物报关单（出口退税专用），并及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，按照《国家税务总局海关总署关于正式启用“口岸电子执法系统”出口退税子系统的通知》（国税发〔2003〕15号）有关规定提交相关电子数据。

小规模纳税人自营或委托出口货物后，须在次月向主管税务机关办理增值税纳税申报时，提供《小规模纳税人出口货物免税申报表》（格式见附件1，以下简称《免税申报表》）及电子申报数据。主管税务机关受理纳税申报时，应对《免税申报表》“出口货物免税销售额（人民币）”合计数与同期《增值税纳税申报表》（适用于小规模纳税人）中“出口货物免税销售额”进行核对。经核对相符后，在《免税申报表》（第一联）签章并交小规模纳税人。如核对不符，或者《增值税纳税申报表》中申报了出口货物免税销售额而未报送《免税申报表》，主管税务机关应将申报资料退回小规模纳税人，由其补正后重新申报。主管税务机关的纳税申报受理部门应在当月15日前(逢节假日顺延)，将签章的《免税申报表》（第二联）及电子数据转交同级的负责出口退税业务部门或岗位。

小规模纳税人应按月将收齐有关出口凭证的出口货物，填写《小规模纳税人出口货物免税核销申报汇总表》（格式见附件2）、《小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表》（格式见附件3），并于货物报关出口之日（以出口货物报关单上注明的出口日期为准，下同）次月起四个月内的各申报期内（申报期为每月1-15日），持下列资料到主管税务机关（负责出口退税业务的部门或岗位）按月办理出口货物免税核销申报，并同时报送出口货物免税核销电子申报数据：1.出口发票；2.小规模纳税人自营出口货物应提供的其它资料；包括：（1）出口货物报关单（出口退税专用）；（2）出口收汇核销单（出口退税专用）。申报时出口货物尚未收汇的，可在货物报关出口之日起180日内提供出口收汇核销单（出口退税专用）；在试行申报出口货物退（免）税免予提供纸质出口收汇核销单的地区，对实行“出口收汇核销网上报审系统”的小规模纳税人，可以比照相关规定执行，申报出口货物免税时免于提供纸质出口收汇核销单，税务机关以出口收汇核销单电子数据审核出口货物免税；属于远期收汇的，应按照现行出口退税规定提供远期结汇证明。3.小规模纳税人委托出口货物应提供的其它资料；包括：（1）代理出口货物证明；（2）代理出口协议；（3）出口货物报关单（出口退税专用）或其复印件；（4）出口收汇核销单（出口退税专用）或其复印件。出口收汇核销单（出口退税专用）提供要求与上述小规模纳税人自营出口货物提供要求相同。4.主管税务机关要求提供的其他资料。

主管税务机关在接受小规模纳税人的免税核销申报后，应当核对小规模纳税人申报的纸质单证是否齐全，审核小规模纳税人提供的纸质单证与《小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表》的逻辑关系是否对应，并对小规模纳税人申报的电子数据与出口货物报关单、出口收汇核销单、代理出口证明等相关电子信息进行核对。对审核无误的，在《小规模纳税人出口货物免税核销申报汇总表》、《小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表》上签章，经由设区的市、自治州以上（含本级）税务机关根据审核结果批准免税核销（下放出口退税审批权试点地区除外）。

小规模纳税人在按规定办理出口货物免税认定以前出口的货物，凡在免税核销申报期限内申报免税核销的，税务机关可按规定审批免税；凡超过免税核销申报期限的，税务机关不予审批免税。

小规模纳税人无法按本办法第六条规定期限办理免税核销申报手续的，可在申报期限内向主管税务机关提出书面合理理由申请免税核销延期申报，经核准后，可延期3个月办理免税核销申报手续。

小规模纳税人出口下列货物,除另有规定者外，应征收增值税。下列货物为应税消费品的，若小规模纳税人为生产企业，还应征收消费税。（一）国家规定不予退（免）增值税、消费税的货物；（二）未进行免税申报的货物；（三）未在规定期限内办理免税核销申报的货物；（四）虽已办理免税核销申报，但未按规定向税务机关提供有关凭证的货物；（五）经主管税务机关审核不批准免税核销的出口货物；（六）未在规定期限内申报开具《代理出口货物证明》的货物。上述小规模纳税人出口货物应征税额按以下方法确定：1.增值税应征税额的计算公式增值税应征税额=（出口货物离岸价×外汇人民币牌价）÷（1+征收率）×征收率2.消费税应征税额的计算公式(1)实行从量定额征税办法的出口应税消费品消费税应征税额＝出口应税消费品数量×消费税单位税额(2)实行从价定率征税办法的出口应税消费品消费税应征税额＝（出口应税消费品离岸价×外汇人民币牌价）÷（1+增值税征收率）×消费税适用税率（3）实行从量定额与从价定率相结合征税办法的出口应税消费品?消费税应征税额＝出口应税消费品数量×消费税单位税额＋（出口应税消费品离岸价×外汇人民币牌价）÷（1+增值税征收率）×消费税适用税率上述出口货物的离岸价及出口数量以出口发票上的离岸价或出口数量为准(委托代理出口的，出口发票可以是委托方开具的或受托方开具的)，若出口价格以其他价格条件成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若出口发票不能真实反映离岸价或出口数量，小规模纳税人应当按照离岸价或真实出口数量申报，税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例》等有关规定予以核定。

主管税务机关在审核、审批过程中，凡发现属于本办法第十条所列出口货物应征税情况，应生成《小规模纳税人不予免税出口货物情况表》（格式见附件4），并按规定进行补税处理。

本办法自2008年1月1日起执行。小规模纳税人2008年1月1日后自营或委托出口的货物（以出口货物报关单上注明的“出口日期”为准）应按照本办法规定向税务机关进行免税或免税核销申报。

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小规模纳税人如何退税， 个人出口退税相关事宜

小规模纳税人应在规定期限内填写《出口货物退（免）税认定表》并持有关资料到主管税务机关办理出口货物免税认定。已办理对外贸易经营者备案登记的小规模纳税人办理出口货物免税认定的期限是办理对外贸易经营者备案登记之日起内。应申报以下资料：（一）税务登记证（由税务机关查验）；（二）加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》；（三）中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书。未办理对外贸易经营者备案登记委托出口货物的小规模纳税人办理出口货物免税认定的期限是首份代理出口协议签定之日起内。应申报以下资料：（一）税务登记证（由税务机关查验）；（二）代理出口协议。

已办理出口货物免税认定的小规模纳税人，其认定内容发生变化的，须自有关管理机关批准变更之日起内，持相关证件向税务机关申请办理出口货物免税认定变更手续。

小规模纳税人发生解散、破产、撤销等依法应当办理注销税务登记的，应首先注销其出货物免税认定，再办理注销税务登记；小规模纳税人发生其他依法应终止出口货物免税认定的事项但不需要注销税务登记的，应在有关机关批准或者宣告终止之日起内向税务机关申请注销出口免税认定。

小规模纳税人自营出口货物报关后，应向海关部门申请签发出口货物报关单（出口退税专用），并及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，按照《国家税务总局海关总署关于正式启用“口岸电子执法系统”出口退税子系统的通知》（国税发〔）有关规定提交相关电子数据。

小规模纳税人自营或委托出口货物后，须在次月向主管税务机关办理增值税纳税申报时，提供《小规模纳税人出口货物免税申报表》（格式见附件以下简称《免税申报表》）及电子申报数据。主管税务机关受理纳税申报时，应对《免税申报表》“出口货物免税销售额（人民币）”合计数与同期《增值税纳税申报表》（适用于小规模纳税人）中“出口货物免税销售额”进行核对。经核对相符后，在《免税申报表》（第一联）签章并交小规模纳税人。如核对不符，或者《增值税纳税申报表》中申报了出口货物免税销售额而未报送《免税申报表》，主管税务机关应将申报资料退回小规模纳税人，由其补正后重新申报。主管税务机关的纳税申报受理部门应在当月前(逢节假日顺延)，将签章的《免税申报表》（第二联）及电子数据转交同级的负责出口退税业务部门或岗位。

小规模纳税人应按月将收齐有关出口凭证的出口货物，填写《小规模纳税人出口货物免税核销申报汇总表》（格式见附件、《小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表》（格式见附件，并于货物报关出口之日（以出口货物报关单上注明的出口日期为准，下同）次月起四个月内的各申报期内（申报期为每月），持下列资料到主管税务机关（负责出口退税业务的部门或岗位）按月办理出口货物免税核销申报，并同时报送出口货物免税核销电子申报数据：出口发票；小规模纳税人自营出口货物应提供的其它资料；包括：（出口货物报关单（出口退税专用）；（出口收汇核销单（出口退税专用）。申报时出口货物尚未收汇的，可在货物报关出口之日起内提供出口收汇核销单（出口退税专用）；在试行申报出口货物退（免）税免予提供纸质出口收汇核销单的地区，对实行“出口收汇核销网上报审系统”的小规模纳税人，可以比照相关规定执行，申报出口货物免税时免于提供纸质出口收汇核销单，税务机关以出口收汇核销单电子数据审核出口货物免税；属于远期收汇的，应按照现行出口退税规定提供远期结汇证明。小规模纳税人委托出口货物应提供的其它资料；包括：（代理出口货物证明；（代理出口协议；（出口货物报关单（出口退税专用）或其复印件；（出口收汇核销单（出口退税专用）或其复印件。出口收汇核销单（出口退税专用）提供要求与上述小规模纳税人自营出口货物提供要求相同。主管税务机关要求提供的其他资料。

主管税务机关在接受小规模纳税人的免税核销申报后，应当核对小规模纳税人申报的纸质单证是否齐全，审核小规模纳税人提供的纸质单证与《小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表》的逻辑关系是否对应，并对小规模纳税人申报的电子数据与出口货物报关单、出口收汇核销单、代理出口证明等相关电子信息进行核对。对审核无误的，在《小规模纳税人出口货物免税核销申报汇总表》、《小规模纳税人出口货物免税核销申报明细表》上签章，经由设区的市、自治州以上（含本级）税务机关根据审核结果批准免税核销（下放出口退税审批权试点地区除外）。

小规模纳税人在按规定办理出口货物免税认定以前出口的货物，凡在免税核销申报期限内申报免税核销的，税务机关可按规定审批免税；凡超过免税核销申报期限的，税务机关不予审批免税。

小规模纳税人无法按本办法第六条规定期限办理免税核销申报手续的，可在申报期限内向主管税务机关提出书面合理理由申请免税核销延期申报，经核准后，可延期月办理免税核销申报手续。

小规模纳税人出口下列货物,除另有规定者外，应征收增值税。下列货物为应税消费品的，若小规模纳税人为生产企业，还应征收消费税。（一）国家规定不予退（免）增值税、消费税的货物；（二）未进行免税申报的货物；（三）未在规定期限内办理免税核销申报的货物；（四）虽已办理免税核销申报，但未按规定向税务机关提供有关凭证的货物；（五）经主管税务机关审核不批准免税核销的出口货物；（六）未在规定期限内申报开具《代理出口货物证明》的货物。上述小规模纳税人出口货物应征税额按以下方法确定：增值税应征税额的计算公式增值税应征税额=（出口货物离岸价×外汇人民币牌价）÷（征收率）×征收率消费税应征税额的计算公式(实行从量定额征税办法的出口应税消费品消费税应征税额＝出口应税消费品数量×消费税单位税额(实行从价定率征税办法的出口应税消费品消费税应征税额＝（出口应税消费品离岸价×外汇人民币牌价）÷（增值税征收率）×消费税适用税率（实行从量定额与从价定率相结合征税办法的出口应税消费品?消费税应征税额＝出口应税消费品数量×消费税单位税额＋（出口应税消费品离岸价×外汇人民币牌价）÷（增值税征收率）×消费税适用税率上述出口货物的离岸价及出口数量以出口发票上的离岸价或出口数量为准(委托代理出口的，出口发票可以是委托方开具的或受托方开具的)，若出口价格以其他价格条件成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若出口发票不能真实反映离岸价或出口数量，小规模纳税人应当按照离岸价或真实出口数量申报，税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例》等有关规定予以核定。

主管税务机关在审核、审批过程中，凡发现属于本办法第十条所列出口货物应征税情况，应生成《小规模纳税人不予免税出口货物情况表》（格式见附件，并按规定进行补税处理。

本办法自起执行。小规模纳税人后自营或委托出口的货物（以出口货物报关单上注明的“出口日期”为准）应按照本办法规定向税务机关进行免税或免税核销申报。

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小规模纳税人的强制认定标准是什么(小规模纳税人强制一般纳税人)

小规模纳税人的认定标准是什么?

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

2021年3月5日小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元

小规模纳税人的认定标准是什么

法律分析：小规模纳税人认定标准。小规模纳税人是指，年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。具体认定标准如下：1、增值税小规模纳税人标准为，年应征增值税销售额500万元及以下；2、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在50万元以下的；3、年应税销售额超过小规模纳税人标准的，其他个人按小规模纳税人纳税；4、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，可选择按小规模纳税人纳税。

法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》 第十三条 小规模纳税人以外的纳税人应当向主管税务机关办理登记。具体登记办法由国务院税务主管部门制定。 小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理登记，不作为小规模纳税人，依照本条例有关规定计算应纳税额。

小规模纳税人的强制认定标准是什么(小规模纳税人强制一般纳税人)

小规模纳税人认定标准

一、正面回答u3000

所谓小规模纳税人，即应税服务的年应征增值税销售额未超过500万元的纳税人。相关政策规定，应税服务年销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人。非企业性单位、不经常提供应税服务的企业和个体工商户，应税服务年销售额超过一般纳税人标准可选择按照小规模纳税人纳税。

二、具体分析

从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在50万元以下的以从事货物生产或者提供应税劳务为主是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。非企业性单位，不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。

三、小规模纳税人与一般纳税人区别

1、小规模纳税人是指年销售额未超过国家规定标准的增值税纳税人，超过规定标准的纳税人为一般纳税人；

2、税率不同，小规模纳税人一般适用3%税率。一般纳税人一般适用6%,9%,13%几档税率；

小规模纳税人的强制认定标准是什么(小规模纳税人强制一般纳税人)

3、发票权限不同，一般纳税人销售货物只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票，一般纳税人销售货物既可开具普通发票，亦可开具增值税专用发票。

小规模纳税人认定标准

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

应税行为的年应征增值税销售额超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。

年应税销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人。

年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。

根据《财政部税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税〔2018〕33号），增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。

小规模纳税人的强制认定标准是什么(小规模纳税人强制一般纳税人)

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一般纳税人小规模纳税人特点

一般纳税人小规模纳税人特点：

一般纳税人特点：

年销售额超过一定的规模。

会计核算健全，能够准确核算进销项税额和应纳税额。

可以领购增值税专用发票。

小规模纳税人特点：

年销售额在规定标准以下。

会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

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一般纳税人小规模纳税人特点

一般纳税人小规模纳税人特点：

一般纳税人特点：

年销售额超过一定的规模。

会计核算健全，能够准确核算进销项税额和应纳税额。

可以领购增值税专用发票。

小规模纳税人特点：

年销售额在规定标准以下。

会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

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小规模纳税人和个体工商户的区别 个体工商跟小规模纳税人

4、个体户的命名一般为**店,而小规模纳税人一般命令为XXXX公司,个体户不能叫做XX公司。

5、个体户没有办公场所限制,而小规模纳税人对办公场所有限制。

6、个体户营业执照没有期限,而小规模纳税是有营业期限的,到期前可以进行延续经营的。

二、小规模纳税人的征收方式有哪些

查账征收:税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况,依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全,能够认真履行纳税义务的纳税单位。

查定征收:税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素,对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式一般适用于账册不够健全,但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。

定期定额征收:税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。 三、小规模纳税人认定标准是什么 1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含本数,下同)的;“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。

2、对上述规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下的。

小规模纳税人和个体工商户的区别 个体工商跟小规模纳税人

3、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。

4、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。

以上是法律快车小编为您整理的关于 个体户和小规模纳税人的区别有哪些

相关法律知识,由此可知,小规模纳税人中有企业和个体户差别,也就是说个体户一般为小规模纳税人,而小规模纳税并不全为个体户。如有其它疑问,欢迎向法律快车发布法律咨询。

拓展阅读

小规模纳税人和个体工商户新政策 声明:该作品系作者结合法律法规,政府官网及互联网相关知识整合,如若内容错误请通过 【投诉】

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6、个体户营业执照没有期限,而小规模纳税是有营业期限的,到期前可以进行延续经营的.

一般纳税人和小规模纳税人账务处理怎么做?

(1)购票商品,开具发票

1、一般纳税人:

借:库存商品等

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款等

2、小规模纳税人

借:库存商品等

小规模纳税人和个体工商户的区别 个体工商跟小规模纳税人

贷:银行存款等

注:购买商品时不能抵扣进项税的是小规模纳税人哦!

(1)在销售商品时税率的不同

1、一般纳税人

借:银行存款(或应收账款)

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

2、小规模纳税人

借:银行存款/应收账款)

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税

注:都是需要缴纳税费的,只是税率不同

主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入.主营业务收入包括制造业的销售产品、半成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等.

个体户和小规模纳税人的交税区别在哪里?通过上文提及到的相关介绍资料可知,个体户和小规模纳税人企业之间不同之处应该都是有所认知,其实关于个体工商户、小规模纳税人企业以及一般纳税人企业的账务处理资料,在本网站上还有很多,想要免费学习相关会计知识的,都是可以来关注本网站.

税法将纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两种,小规模纳税人又分为小规模企业和个体工商户.税务局主要是根据工商营业执照上的企业类型来区分该单位是企业或是个体工商户. 个体工商户也得有营业执照,否则不能营业. 小规模纳税人和一般纳税人都是企业,而个体工商户不是企业,而是从事生产经营的个人,对个体工商户的管理要比企业松的多,也允许他们开具发票,但是征税是核定征收,就是按照核税员在他的地方观察几天,看营业额推算他一个月大概的收入,然后定个金额,比如100,那么每个月就交100元就可以了,税率不跟着发票的金额挂钩,你就是一个月挣100万也是交100元.

这是两个概念,或者说属于不同的分类.增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人,两类纳税人对增值税的计算方法有差别.而个体工商户,属于企业的经济类型,和国有、集体、私营、股份等是对应的,是经济成份划分的结果.具体概念你可以在网上查找.至于营业执照,是个体工商户正常营业的合法凭证,就像公民的身份证一样,而且个体工商户这一性质也是由工商局通过营业执照来确认的,所以应当有营业执照.

个体工商户营业执照怎样才能领财政补贴?

个体工商户是单独的一种经营形式,不能算企业,是中国特色.小微企业指除了个体工商户以外的个人公司或有限责任公司.

《关于印发中小企业划型标准规定的通知》(2011年6月18日起施行)

六、本规定适用于在中华人民共和国境内依法设立的各类所有制和各种组织形式的企业.个体工商户和本规定以外的行业,参照本规定进行划型.如果财政补贴对象没有注明有个体工商户,就无法申请了

个体工商户这一性质是由工商局通过营业执照来确认的.上文也将个体工商户与小规模纳税人的区别做了解答.大家之后再遇到有关纳税问题不懂的也可以直接来咨询会计学堂的老师.

二、公司、个体工商户、个人独资企业、合伙企业有什么区别

小规模纳税人和个体工商户的区别 个体工商跟小规模纳税人

我们主要从对外债务承担和税务角度两方面进行分析

1、对外债务承担

公司:根据《公司法》的规定,公司是企业法人,有独立的法人财产,享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。

个体工商户:根据《个体工商户条例》的规定,有经营能力的公民,依照本条例规定经工商行政管理部门登记,从事工商业经营的,为个体工商户。个体工商户可以个人经营,也可以家庭经营。根据《民法典》的规定,个体工商户的债务,个人经营的,以个人财产承担;家庭经营的,以家庭财产承担;无法区分的,以家庭财产承担。

个人独资企业:根据《个人独资企业法》的规定,个人独资企业,是指依照本法在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

合伙企业:根据《合伙企业法》的规定,合伙企业,是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。普通合伙企业由普通合伙人组成,合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。本法对普通合伙人承担责任的形式有特别规定的,从其规定。有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成,普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任,有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。

从上面债务承担的规定看,仅公司的投资人和有限合伙企业的有限合伙人是承担有限责任。

2、税务角度

上述4种类型的实体在流转税和附加税费方面无区别,仅有以下区别: 公司组织形式:

缴企业所得税,税率通常是25%,公司缴纳企业所得税后如果将剩余利润分配给投资者时,需要按股息红利缴20%的个人所得税,整理所得税税负通常是40%。

但公司可享受企业所得税法规定的各项优惠政策,我们重点提及的政策就是小型微利企业的最新政策。根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号)的规定,2021年1月1日至2022年12月31日间,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。

符合条件的公司可申请核定征收。

个体工商户、个人独资企业、合伙企业组织形式: 依经营所得税目按5-35%征收个人所得税(合伙企业仅针对自然人合伙人征收、法人合伙人征收企业所得税),与公司组织形式最大的区别是征一道税。符合条件的三类实体也可申请核定征收(包括个体工商户的定期定额征收)

特别需要提醒的是,根据《《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》,小型微利企业和个体工商户不区分征收方式,均可享受所得税减半政策。

三、公司与个体工商户所得税税负测算具体数据

因个人独资企业和合伙企业不执行《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号),本测算数据不包括这两类实体。

结论: 1、公司组织形式在无其它优惠的情况下,所得税税负不会低于22%;

2、所得300万以上时,个体户占优,300万以下时,需要具体分析测算,但所得越少,个体优势更明显。

3、因所得税核定征收政策的存在,需要具体案例具体分析,整体而言,个体户是一道税,而公司是两道税,个体会有一定优势;但个体户定期定额是针对未建立账簿的纳税人实行的税务征管措施(通常月销售达到一定金额需要建立账簿),相较公司的核定征收政策会受到一定限制。

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小规模纳税人的认定标准是什么？(小规模申请一般纳税人的条件)

关于小规模纳税人的认定标准是什么?，小规模申请一般纳税人的条件这个很多人还不知道，今天怡怡来为大家解答以上的问题，现在让我们一起来看看吧！

1、小规模纳税人认定标准。

小规模纳税人的认定标准是什么？(小规模申请一般纳税人的条件)

2、如下：1.增值税小规模纳税人标准为，年应征增值税销售额500万元及以下；2.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在50万元以下的；3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的，其他个人按小规模纳税人纳税；4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，可选择按小规模纳税人纳税。

小规模纳税人的认定标准是什么？(小规模申请一般纳税人的条件)

3、 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条条例第十一条所称小规模纳税人的标准为: （一）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下（含本数，下同）的； （二）除本条第一款第（一）项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。

4、本条第一款所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。

小规模纳税人的认定标准是什么？(小规模申请一般纳税人的条件)

本文到这结束，希望上面文章对大家有所帮助。